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禹州市住房和城乡建设局2019年度部门预算执行情况审计结果
【信息来源:】【信息时间:2021-01-11  阅读次数: 】【字号 】【我要打印】【申博娱乐注册

 禹州市审计局审计结果公告

(二零二零年十二月二十八日)

2020年第7号

 

禹州市审计局派出审计组,自2020年3月21日至5月12日,对市住房和城乡建设局(以下简称“住建局”)2019年度部门预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

(一)部门概况

市住房和城乡建设局部门预算包含局属15个行政股室,12个事业单位;市政府设在住建局的控尘办公室。

禹州市测绘队、禹州市规划设计室、禹州市房屋维修资金管理中心三个单位为自收自支事业单位,无财政预算;禹州市市政工程管理处、禹州市污水净化公司为住建局的二级机构事业单位,其预算单独申报在财政局汇总到住建系统内;园林绿化管理局属于住建局所属科级事业单位,预算单独申报后由财政部门统一汇总到住建系统预算中。

二、审计评价意见

住建局部门预算执行中,按要求落实了保障性安居工程的费用减免、城建项目建设主要围绕百城提质工作开展,符合区域发展政策要求;扶贫资金安排围绕危房改造、文化广场、道路排水、公厕等建设,改善了人居环境;大额资金使用基本能够按照禹州市住建局关于“三重一大”事项决策制度的实施意见执行。从经费支出来看,住建局整体较好,公务卡制度、清单制度、差旅费审批制度执行较到位。但也存在部分支出科目未按预算执行,财务账务处理错误,固定资产管理盘点不详细,入账不完整等问题。

三、审计中发现的问题

(一)会计科目使用不规范。

1.科目设置不规范。

墙改办2019年所用支出明细科目系老会计制度科目,公积金支出仍记入对个人和家庭支出的住房公积金支出中,未按规定记入工资福利支出科目,绩效工资、养老保险、职业年金、医疗保险、其他社会保障缴费明细科目的支出均记入社会保险费科目,对部门会计报表的合并造成一定的困难。

2.项目支出和基本支出、日常公用支出与人员支出科目使用相互交叉。

项目支出的专项业务费预算中有控尘办经费、问题楼盘整治经费、百城提质工作经费,在收到财政拨款时,将应记入项目资金——专项业务费收入误记入基本支出的人员经费收入、误记入基本支出的日常公用支出收入;实际支出时,将百城提质工作支出记入项目支出,而棚改问题楼盘支出和控尘办支出记入基本支出的日常公用支出,因无法区分该两项支出,审计时将此两项的预算、收入和支出均在日常公用支出中分析。

(二)应入未入住建局账。

住建局部门预算的项目支出预算中,列入行业管理预算7939.39万元,住建局部门预算涉及的账套上均无此项记载,经询问此事项为财政局拨付住建局系统外的污水处理厂及热力公司的资金。

(三)固定资产管理盘点不详细,入账不完整。

1.固定资产盘点表不符合固定资产盘点的要求,无资产使用单位、资产型号规格等要素。

2.存在固定资产未纳入固定资产账管理现象。

百城办购置联想扬开T4900D电脑6台,购置联想1j2400PRO打印机3台,均记入在建工程——待摊投资,未纳入固定资产账;维修(护)费中支采购中央空调2组,未入固定资产账。

(四)缺少规划审批的动态资料,难以做到全面执法。

市住建局执法大队对于违法施工等现象基本靠举报或巡查,因不能及时全面掌握规划部门办理规划许可证情况,不能对所有新建项目建立监督管理台账进行执法监督。

四、审计处理及整改情况

针对审计发现问题,禹州市审计局已经依法出具了审计报告, 下达了审计决定。

市住建局党组高度重视,召开审计整改专题会议,研究部署整改工作,要求各单位针对审计发现的问题,制定有效措施,积极整改落实。

(一)针对财务收支方面的问题,住建局进行了调账处理。

(二)针对固定资产盘点不详细,入账不全,住建局已安排专人对固定资产进行盘点,完善资产单位及型号规格等要素,对未入账固定资产按照规定纳入固定资产明细账,在以后年度的工作中严格按照盘点要求进行盘点,保证账账相符,账实相符。

(三)针对缺少规划审批的动态资料,住建局将与规划执法部门沟通、积极配合相关部门,形成联动机制,随时掌握新建项目基本规划信息,建立台账;落实《城建监察执法大队执法巡查制度》,加大巡查力度等。

 

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