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禹州市医疗保障局2019年度预算执行及2018年1月至2019年12月其他财政收支情况的审计结果
【信息来源:】【信息时间:2021-01-11  阅读次数: 】【字号 】【我要打印】【申博娱乐注册

禹州市审计局审计结果公告

(二零二零年十二月二十八日)

2020年第5号

 

禹州市审计局自2020年3月5日至6月5日,对市医疗保障局(以下简称医保局)2019年度预算执行及2018年1月至2019年12月其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

(一)被审计单位基本情况

禹州市医保局是2019年机构改革时新组建的市政府组成部门,主要职能是完善统一的城镇职工和城乡居民基本医疗保险制度、大病保险制度和困难群众大病补充医疗保险制度,建立健全覆盖全民、城乡统筹的多层次医疗保障体系,不断提高医疗保障水平,确保医保资金合理使用、安全可控,推进医疗、医保、医药“三医联动”改革,更好保障人民群众就医需求、减轻医药费用负担。

医保局现有科级干部6人,1名正职、3名副职、1名副主任科员和1名党建指导员。医保中心现有在职职工32人,退休人员9人。在职职工含科级干部4人(2名副主任、1名纪律检查员、1名副主任科员),科员25人,工勤人员3人。城乡居民医疗管理办公室职能已划归医保局,属财政全供事业单位,股级规格,现有工作人员37人,人事编制属人社局。

二、审计评价意见

审计结果表明:市医保局自2019年1月正式挂牌成立后,积极承接职责划转,统筹调度工作衔接,基本实现了平稳过渡、职能较好融合。账面管理基本规范,财政收支基本合法。本次审计发现存在内部控制制度不完善、固定资产账实不符、账面记录不合规等问题。

三、审计发现的主要问题

(一)内部控制制度不完善

医保局考勤记录不规范,下乡、出差无外出单及领导审批等外出手续。车辆管理方面制定有《车辆管理制度》,但未严格按照管理制度执行,用车未按规定填写《派车单》,加油记录无相关人员签字。

(二)资产增加未入账

2019年12月1号凭证事业支出—项目支出购郑州新益华医学科技有限公司医疗管理信息管理系统1套23.74万元,未记入无形资产账。

(三) 账面记录不合规

1.固定资产累计折旧未填制记账凭证、登记会计账簿

医保局固定资产累计折旧2018年底账面余额为0元,2019年期初余额为34.11万元,2019年初固定资产折旧34.11万元,无记账凭证及原始凭证。当年计提固定资产折旧6.59万元,年末账面累计余额40.7万元。

2.2018年工资收入及支出未纳入账面管理

2018年全年财政拨付工资收入及工资支出未纳入账面管理计123.9万元。

四、审计处理情况和建议

对审计发现的问题,市审计局已依法出具了审计报告。对内部控制制度不完善的问题,责成市医保局完善内部控制制度,加强相关岗位的内控管理;对资产增加未入账的问题,责成市医保局将医疗信息管理系统登记入无形资产;对于账面记录不合规的问题,责成市医保局完善相关手续,进行调账处理。

针对审计发现的问题,禹州市审计局建议:加强单位内部管理,尽快完善内部控制制度,使其切实可行,便于操作;财务人员应增强责任感,严格执行财经纪律,严把支出关,认真审核会计凭证,杜绝不合规支出;加强固定资产管理,及时入账,定期盘点,保证账实相符。

五、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,市医保局高度重视,积极整改落实,目前已全部整改完毕。针对内部控制制度不完善的问题,市医保局建立并完善了内部控制制度,加强相关岗位的管理;针对资产增加未入账的问题,市医保局已将医疗信息管理系统登记入无形资产,纳入账面管理;针对于账面记录不合规的问题,市医保局已补充了相关手续,并按照规定进行了调账处理。

 

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